To będzie kolejny rekordowy rok 

Ulgi podatkowe w Polsce dynamicznie się rozwijają. Z roku na rok liczba firm, która korzysta z tego narzędzia dodatkowego finansowania działalności, dynamicznie rośnie. Co istotne, za liczbą firm, rośnie wartość rozliczonej ulgi podatkowej.  

Przedsiębiorcy w obliczu rosnących kosztów działalności oraz coraz większej wiedzy na temat ulg podatkowych, chętniej skłaniają się do tego rozwiązania. Ze względu na specyfikę narzędzia (możliwość rozliczenia do pięciu lat wstecz), szczegółowe dane za dany rok są aktualizowane nawet kilka lat później.  

Ulgi podatkowe – sukces z EDORADCA 

I choć na oficjalne dane za bieżący rok jeszcze poczekamy, to już dziś wiemy, że rok 2023 wpisze się w trend wzrostowy w zakresie wartości rozliczonej ulgi. 

Tylko w pierwszych sześciu miesiącach tego roku – jako EDORADCA — rozliczyliśmy 86 mln zł ulgi badawczo-rozwojowej naszych klientów. To niemal dwa razy większa wartość niż za cały poprzedni rok, w którym rozliczyliśmy 44 mln zł ulgi. Wynik za pierwsze półrocze w praktyce oznacza oszczędności naszych klientów na poziomie 16,3 mln zł! 

Warto dodać, że wskazane wartości dotyczą kosztów, które zmniejszyły podstawy opodatkowania w deklaracjach za dany rok podatkowy. W wielu przypadkach wykazywaliśmy ulgę znacznie większą niż podstawa opodatkowania. Co to oznacza? Obniżyliśmy podatek nie tylko w rozliczanym roku, ale w kolejnych. 

Ulgi to dobry sposób dodatkowego finansowania działalności gospodarczej. Historia ulgi podatkowej w Polsce sięga 2016 rok, gdy pojawiła się ulga badawczo-rozwojowa. Dziś katalog ulg to kilka opcji rozliczeń: 

• ulga badawczo-rozwojowa, 
• ulga na prototypy, 
• ulga na robotyzację,  
• ulga na ekspansję (marketing),  
• ulga na innowacyjnych pracowników, 
• IP BOX, 
• Polska Strefa Inwestycji. 

Ostatnie lata jasno pokazują, że z roku na rok rośnie zainteresowanie tą formą wsparcia. Jest wiele przyczyn, które sprawiają, że polskie firmy chętniej sięgają po to ulgi podatkowe.   

Ulgi podatkowe – dlaczego warto? 

W porównaniu do innych sposobów pozyskiwania kapitału, finansowanie działalności gospodarczej ulgą podatkową jest proste, szybkie i skuteczne. Zalet jest zresztą dużo więcej i są unikalne właśnie dla ulg podatkowych. Nie da się ich odnieść do pozostałych form finansowania firmy. 

Najważniejsze zalety ulg podatkowych: 

• Krótki czas potrzebny do rozliczenia. Przygotowanie pełnej dokumentacji i rozliczenie ulgi zajmuje zaledwie ok. 80 godzin, czyli dwa tygodnie.
• Natychmiastowa oszczędność. Rozliczenie ulgi następuje od razu, albo poprzez zwrot pieniędzy jeśli dokonujemy korekty zeznania podatkowego, albo poprzez zmniejszenie podstawy opodatkowania. Nasz rekordzista otrzymał zwrot podatku z korekty na konto po 30 dniach od złożenia korekty.
• Brak wkładu własnego. Rozliczając ulgę nie trzeba angażować dodatkowych pieniędzy w formie wkładu własnego. Rozliczenie ulgi polega na rozliczeniu poniesionych już kosztów.  
• Swobodne rozdysponowanie środków. Wygenerowane ulgą dodatkowe środki finansowe firma może przeznaczyć na dowolny cel.
• Rozliczając ulgę bazuje się na istniejącej już dokumentacji księgowej.
• Nie trzeba czekać na uruchomienie naboru. Przygotowanie do wniosku o zwrot podatku można rozpocząć w dowolnym momencie okresu obrachunkowego.
• Wielkość firmy oraz branża nie mają znaczenia. To rozwiązanie zarówno dla mikro jak i dużego przedsiębiorstwa, niezależnie jaki jest charakter działalności.
• Nie jest wymagana innowacja na poziomie wyższym niż firma. To oznacza w praktyce, że rozwiązanie może być nowością tylko w firmie – nie trzeba porównywać się z konkurencją w skali kraju, jak jest w przypadku dotacji.
• Wynik prac nie ma znaczenia. Wprowadzenie np. zmiany w produkcie lub procesie nie musi zakończyć się sukcesem, aby mogło być zakwalifikowane do ulgi.
• Wypracowane oszczędności nie są jednorazowe. Firma może korzystać z ulgi kilka lat z rzędu, także do pięciu lat wstecz. 

To co wyróżnia ulgi podatkowe od innych narzędzi finansowych jest również zachowanie pewnej ciągłości podczas cyklu wdrażania nowego produktu. Nowy produkt – od momentu badań koncepcyjnych, poprzez tworzenie prototypu, oraz produkcji próbnej, aż po produkcję seryjną i dystrybucję – przechodzi przez procesy z jasno wytyczonymi granicami.

Dlatego w perspektywie firm produkcyjnych, ulgi podatkowe mogą, a wręcz powinny być rozpatrywane w pewnej sekwencji preferencji finansowych. Przejście przez logiczny i naturalny cykl: ulga badawczo-rozwojowa – ulga na prototypy – ulga na roboty – ulga na marketing, pozwala zoptymalizować korzyści, jakie oferuje system ulg podatkowych w Polsce.